Лого OnlineBankir.ru

Какая ответственность предусмотрена за незаконное обналичивание денежных средств

Всем привет! Сегодня мы расскажем о том, какая предусмотрена ответственность за обналичивание денежных средств, произведенное незаконным путем с целью уклонения от уплаты налогов.

Любой компании для нормальной работы требуются наличные. Оплату незначительных покупок или недорогих услуг проще и быстрее проводить «живыми» деньгами.

Для этих целей обналичивают средства, находящиеся на расчетном банковском счете фирмы.

Закон определяет порядок обналичивания средств. Лица, нарушающие положения законодательства привлекаются к уголовной ответственности по ст.199 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Незаконное снятие средств часто путают с незаконным отмыванием денег. Наказание за последнее действие предусмотрено ст.174 УК РФ.

При незаконном отмывании денег, средства, добытые незаконным путем, напротив, зачисляют на банковский счет фирмы. Эти два деяния наносят урон экономической безопасности страны.

О законности обналичивания средств компаний

Закон не запрещает обналичивания средств компаниям. Однако органы, осуществляющие контроль деятельности частных фирм, следят за законностью снятия денег с банковских счетов.

Задачей контролирующих органов является недопущения при обналичивании уклонения фирмой от уплаты налогов и от перечислений в Пенсионный Фонд.

Нечистые на руку компании придумывают или используют уже готовые мошеннические схемы незаконного вывода денежных средств.

Чтобы не выплачивать налоги и перечисления в ПФ РФ, рабочим выплачивают минимальную зарплату, которая по документам проходит через бухгалтерию.

С нее удерживают все необходимые отчисления. А вторая («черная») зарплата выплачивается в конвертах.

Если предприятие выполняет государственный заказ, то с помощью незаконного обналичивания происходит еще и хищение бюджетных средств.

Варианты незаконного снятия денег со счета

В процессе вывода руководителем компании подписываются платежки, создающие видимость законности снятия денег со счета.

При этом увеличиваются расходы фирмы на оплату мнимых работ и услуг, а прибыль, естественно, уменьшается. Соответственно, налоги выплачиваются с меньшей суммы.

В этой схеме принимает участие подставная фирма, на счет которой перечисляются средства. Деньги обналичиваются, фирма получает свои проценты. Остальное забирает компания.

Большинство схем вывода средств давно известно контролирующим органам. В таких схемах участвуют:

  • фирмы-однодневки;
  • сотрудники банков;
  • подставные физические лица.

Варианты незаконного снятия денег со счетов предусматривают создание поддельных документов и использование сертификатов материнского (семейного) капитала.

Все эти деяния попадают под статью, предусматривающую ответственность за незаконный вывод средств.

Вывод через ИП

Довольно часто в незаконных схемах по обналичиванию средств участвуют индивидуальные предприниматели, имеющие в этом свой интерес.

С ними компании заключают договора на оказание ряда услуг или работ, проведение которых позже невозможно проверить.

Поскольку ИП за участие в сделке так же могут быть привлечены к ответственности, при выявлении факта мошенничества на суде показаний не дают.

Чтобы сделка имела законный вид и позже ее невозможно было проверить, договора заключают на:

  • перевозки различных грузов;
  • настройку оборудования;
  • оказание информационных услуг.

Поскольку индивидуальный предприниматель является частным лицом, позже он может обналичить со своего счета фактически всю полученную сумму за оказание мнимых услуг.

Вывод с помощью юридических лиц

Некоторые ООО незаконно обналичивают деньги со счета, не привлекая третьих лиц и не выплачивая последним причитающуюся долю.

Делается это следующим образом:

  • намеренно завышаются валовые затраты и суммы, перечисленные ИП и фирмам;
  • начисляются завышенные дивиденды руководству компании;
  • руководителю ООО оформляют заем;
  • финансы перечисляются на дебетовые карты;
  • обналичивание проводят с помощью подотчетных сотрудников.

Все это реализуется с помощью различных финансовых операций. Рассмотрим каждую схему подробнее.

Завышение сумм расходов

В какой бы сфере деятельности ни была занята компания, всегда найдутся способы фиктивно увеличить расходы.

К примеру, бензин автотранспортными компаниями может быть куплен по безналичному расчету, а позже продан за наличные. Все эти варианты не новы, и хорошо изучены контролирующими органами.

Дивиденды

Участникам ООО законом разрешено начисление дивидендов себе и руководству компании.

В результате этой процедуры, прибыль компании уменьшается и, соответственно, в бюджет идет меньше налогов.

Займы на длительный период

Еще один способ обналичивания денег фирмы – оформление руководителю длительного займа.

Как правило, ссуда выдается под минимальный процент или вообще без процентов. После заемщик должен вернуть эти деньги фирме.

Здесь не все так просто. В принципе, этот способ обналичивания не нарушает закон. С обналиченной суммы подоходный налог не выплачивается, поскольку деньги уже принадлежат руководителю, а не фирме.

При возврате стоимость средств упадет из-за инфляции или сама фирма может прекратить свое существование, и возвращать деньги будет некому.

Обналичивание с использованием подотчетных работников

Еще один способ обналичивания денег – оформление кредита сотруднику.

При этом возврат денег осуществляется выдачей нового займа для закрытия первого кредита. И так до бесконечности. При том российские законы не нарушаются.

Дебетовые карты

В этом варианте в банке оформляются дебетовые карточки на фиктивных сотрудников через своего человека в финучреждении.

С помощью карточек крупные суммы выводятся частями, чтобы не попасть в поле зрения контролирующих органов.

Иногда для этого способа используют фирмы-однодневки с фиктивным штатом работников. Таким образом выводят достаточно крупные суммы (до 10 млн ₽)

Об ответственности за незаконное обналичивание

Если выведенная сумма превышает 10% размера налогов, согласно ст.199 УК РФ виновных ждет такое наказание:

  • Принудительные работы до 1 года;
  • Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. ₽;
  • Арест до полугода;
  • Лишение свободы на 1 год.

При превышении суммы 20% налогов, размер штрафа составит 500 тыс. ₽, а срок заключения – 3 года.

При незаконном обналичивании средств в особо крупных размерах штраф составит 500 тыс. ₽, принудительные работы достигнут 5 лет, а срок заключения – до 6 лет.

Как избежать ответственности

От наказания могут быть освобождены лица, совершившие подобное деяние впервые и выплатившие все причитающиеся налоги.

Чтобы избежать ответственности за незаконное обналичивание денег, лучше, конечно, не совершать подобных действий.

Это на сегодня все. Ставьте оценки, делитесь информацией в соцсетях, оставьте комментарии. Подпишитесь на обновления. До скорой встречи!

Оценка материала
Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Оценок: 1, среднее: 5,00 из 5)
Комментарии к статье: 0
Добавить комментарий
:grinning: :grining-smiling: :tears-of-joy: :smile-open-mouth: :tall-eyes-open-mouth: :cold-sweat: :scrunched-closed-eyes: :halo: :winking: :rosy-cheeks: :slightly-smiling: :tongue: :relieved: :heart-eyes: :sunglasses:
* Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на рассылку, обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.