ОнлайнБанкир
Лого OnlineBankir.ru

Как оформить налоговый вычет на детей: законные способы возврата денег

Всем привет! Сегодня расскажем, как оформляется налоговый вычет на детей и кому он положен.

Налоговый вычет определяется как возмещение государством определенных расходов граждан в виде возврата ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

В сегодняшнем обзоре мы поговорим о стандартных и социальных вычетах на детей.

Стандартные вычеты

Размер стандартных вычетов зависит от числа детей, их возраста, наличия инвалидности и факта очного обучения в учебном заведении (ст. 218 НК РФ).

Максимальный размер выплат определяется следующим образом:

  • для первого и второго ребенка – по 1400 ₽ на каждого;
  • для третьего и всех следующих детей – по 3000 ₽;
  • до 12 000 ₽ доходов родителей (усыновителей) и до 6 000 ₽ доходов опекунов (попечителей) также освобождаются от уплаты налогов на ребенка-инвалида.

Возврат возможен для:

  • любого родителя, состоящего в законном браке;
  • каждого из разведенных родителей, участвующего в материальной поддержке своих детей (выплачивающего алименты);
  • опекунов, приемных родителей и попечителей;
  • мачехи или отчима.

Если у каждого из супругов есть дети от предыдущих браков, то они имеют право на освобождение 3 000 ₽ от подоходного налога с физических лиц при рождении общего ребенка.

Условия для стандартного вычета для детей:

  1. Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не меньше 183 дней в году, получать заработную плату официально и платить с нее подоходный налог.
  2. Максимальный размер дохода, с которого требуется стандартный вычет для детей, составляет 350 000 рублей. Как только налогоплательщик превышает это условие, освобождение прекращает свое действие, и налог должен быть уплачен со всех доходов.
  3. Возврат средств возможен для несовершеннолетних детей (до 18 лет) или старше, если они продолжают дневное обучение в учебном заведении после школы (до 24 лет).

Сумму вычета увеличивают вдвое, если:

  • детей (ребенка) воспитывает один родитель, если другой родитель умер или отсутствует;
  • ребенка воспитывает мать-одиночка, и при этом в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Отцовство» стоит прочерк;
  • родитель, который разведен или еще не оформил отношения. При этом второй родитель должен написать отказ от своего пособия в пользу первого. Второй родитель также должен иметь официальную работу и платить подоходный налог со своего заработка.

Как получить

Оформление проводится через бухгалтерию работодателя. При наличии нескольких мест работы вычет возможен только для одного из них, по выбору плательщика.

Для оформления нужно представить такие документы:

  • заявка;
  • копия метрики одного или нескольких детей;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • справку из учебного заведения, если ребенку больше 18, но еще не исполнилось 24 лет.

Бухгалтерия рассматривает и принимает документы. После этого рассчитывает вычет. Вычет автоматически продлевается.

Если по каким-либо причинам документы не были поданы к началу года, можно подать их в любом другом месяце. Будет произведен новый расчет.

Способы подачи: лично, заказным письмом или в аккаунте на сайте ФНС РФ.

Вычет на обучение детей

Родители (опекуны, усыновители, попечители) наделены правом возмещения части расходов, направленных на обучение детей (статья 219 НК РФ).

Это социальное отчисление, максимальная сумма которого составляет 50 000 ₽ в год на одного ребенка. Если детей двое или более, сумма увеличивается.

Нюансы:

  1. Официальное трудоустройство с выплатой 13% подоходного налога. Все виды доходов, с которых платятся налоги, учитываются при расчете налогового вычета.
  2. Факт лицензии на образовательную деятельность, независимо от формы собственности учебного заведения.
  3. Обучение может быть только очным.
  4. Родители могут получать вычеты до достижения ребенком 24 лет.

Оформление налогового вычета

Возврат платы за обучение может быть осуществлен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию в год, следующий за отчетным. В этом случае в конце года нужно предоставить выписку 3-НДФЛ: лично в налоговую инспекцию, по почте или в аккаунте на сайте nalog.ru. К ней прилагают подтверждающие документы: свидетельство о рождении, копия лицензии на образовательную деятельность, договор об образовании, платежные документы по факту оплаты образования. Для подачи заявления необходимо взять справку о доходах с работы. Вычеты оформляют на родителя, непосредственно оплатившего обучение, и на чье имя был составлен договор с учебным заведением. После проверки документов налоговая инспекция перечислит утвержденную ею сумму возврата налога на банковский счет, указанный в заявлении. Деньги можно получить уже через месяц после подачи документов.
  2. Через работодателя. В этом случае не нужно ждать до конца отчетного года. В бухгалтерию можно обратиться сразу после того, как произведена оплата обучения. Понадобится справка из налоговой инспекции о праве на льготу. Для ее получения придется подготовить те же документы, что и при обращении непосредственно в налоговую службу.

Начиная с месяца после получения уведомления из налоговой службы, бухгалтерия увеличит зарплату на 13%, до полной выплаты всей положенной суммы.

На лечение детей

Данный вид относится к социальным отчислениям и регулируется ст. 219 НК РФ.

Как и в случае с обучением, налогоплательщик наделен правом на возмещение части стоимости лечения своих детей, но только до достижения ими 18-летнего возраста.

Это относится к родным, усыновленным и находящимся под опекой детям.

Под действие льгот попадают такие услуги:

  • стационарное и амбулаторное лечение;
  • покупка за свой счет любых лекарств, выписанных врачом;
  • приобретение добровольного полиса медицинского страхования;
  • получение медицинских услуг по назначению врача в санаториях.

Перечень всех медицинских услуг, которые могут быть приняты к рассмотрению налоговыми органами, содержится в специальном перечне.

Как оформить вычет на лечение детей

Процедура получения возмещения аналогична описанной ранее. Способов оформления так же два.

Оформляется на основании таких документов:

  • свидетельства о рождении;
  • медицинской или страховой лицензии на ведение бизнеса (при покупке полиса ДМС);
  • платежные документов, подтверждающих факт оплаты медицинских услуг;
  • контракта на медицинские или страховые услуги;
  • предписания врача, рецептов на приобретение лекарств.

Это на сегодня все.

Подпишитесь на обновления, оставляйте комментарии, рекомендуйте статью к прочтению друзьям из соцсетей. Поставьте оценку качеству публикации.

До встречи!

Оценка материала
Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5 (Пока оценок нет)
Комментарии к статье: 2
    Анна
    30 марта 2021 в 08:21

    Нужно знать о налоговых вычетах. И обязательно ими пользоваться.

    Ответить
    Денис М
    2 апреля 2021 в 20:02

    Спасибо за статью, хоть что то стало немного понятно! :winking:

    Ответить
Добавить комментарий
:grinning: :grining-smiling: :tears-of-joy: :smile-open-mouth: :tall-eyes-open-mouth: :cold-sweat: :scrunched-closed-eyes: :halo: :winking: :rosy-cheeks: :slightly-smiling: :tongue: :relieved: :heart-eyes: :sunglasses:
* Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на рассылку, обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.