Что необходимо знать о налогообложении банковских вкладов

Всем привет! С начала этого года изменился налог с вкладов физических лиц, и налоги по ряду других доходов.

В сегодняшней статье расскажем все, что необходимо знать по этому поводу.

Изменения по налогам с вкладов физических лиц

Сейчас налогообложению подлежит процентный доход в сумме по всем вкладам и счетам, которые открыты в банках России.

Ранее доходы с процентов по вкладам облагались налогом, если ставка рублевого вклада превышала ключевую ставку Банка России, увеличенную на 5%.

Для валютных вкладов максимальная ставка составляла 9% годовых.

Касательно процентных (купонных) доходов – они облагаются налогом 13% или 15% (зависит от суммы дохода), невзирая на вид облигаций, дату выпуска и размер купона.

Прежде доходы с государственных и муниципальных облигаций налогами не облагались.

На данный момент налогообложению подлежат доходы физлиц, превышающие сумму 5 млн рублей в год. Ставка составляет 15%.

Раньше доходы (независимо от размера) облагались налогом в размере 13%.

Что нужно знать вкладчикам о налогообложении вкладов

Прежде всего, нужно усвоить, что налогообложению подлежит не сам вклад, а только полученная по нему прибыль.

Положенные на счет деньги являются собственностью вкладчика и поэтому не могут облагаться НДФЛ.

Налог платят с прибыли, полученной по вкладам и другим счетам в банке.

Если на остаток средств дебетовой карты начисляются проценты, эта прибыль также облагается налогом.

С прибыли счета или вклада, открытого в рублях, налог платится только в том случае, если процентная ставка по нему была в какой-то период выше 1 %.

Валютные вклады подлежат обязательному налогообложению.

Налоги с процентных доходов платят россияне, являющиеся налоговыми резидентами и нерезидентами.

Сумма налогов, срок и способ оплаты

Чтобы узнать сумму налогов, нужно понять, какая сумма доходов по вкладам не облагается налогом.

Для этого 1 млн рублей умножают на ключевую ставку Банка России, установленную на начало отчетного года.

К примеру, ставка Центробанка на 01.01 2021 составляла 4,25%.

Чтобы рассчитать размер налогов за 2021 год, из доходов по вкладам и счетам следует вычесть 42, 5 тыс. руб. Это будет сумма необлагаемого процентного дохода.

В банке ВТБ на счете вклада лежит 900 тыс. руб. под 4% годовых. Помимо этого, в Сбербанке открыт депозитный счет на сумму 500 тыс. руб. под 3,5% годовых.

Суммарный процентный доход в двух банковских организациях за 2021 год составляет 53,5 тыс. руб. (36 тыс. в банке ВТБ и 17,5 тыс. руб. в Сбербанке).

Из суммарного дохода 53,5 тыс. руб. отнимаем сумму доходов по вкладам, которая не облагается налогом – 42, 5 тыс. руб. и получаем сумму, с которой должен быть удержан налог – 11 тыс. руб.

Налог 13% от этой суммы составит 1 тысячу 430 рублей. Это сумму в качестве налога, нужно заплатить за 2021 год.

Как только общий доход (вместе с доходами по вкладам) превысит 5 млн руб., он будет облагаться 15% налогом.

Налог по итогам 2021 года выплачивается гражданином самостоятельно. Первый срок – до 01.12. 2022 .

Банки сами не удерживают НДФЛ, поскольку не являются налоговыми агентами.

Однако они ежегодно отправляют сведения о доходах по вкладам и счетам своих клиентов в налоговую службу.

Сумма налога рассчитывается налоговым органом, который отправляет вкладчику единое уведомление с рассчитанной суммой, подлежащей уплате.

После получения этого документа, вкладчик выплачивает налог удобным для него способом.

Если счет или вклад открыт в валюте, доход переводится в рубли по курсу Центробанка на дату выплаты.

Это на сегодня все.

Поделитесь информацией со своими друзьями из социальных сетей, напишите комментарий, оцените качество публикации. Подпишитесь на обновления блога.

До скорой встречи!